2022年度小规模纳税人出租不动产，怎样交增值税？

郭老师 解答

2023-01-14 11:42

30万不是20万，我刚才打错了。

流云 追问

2023-01-14 11:44

2022年，
非专票不超20万免税?

郭老师 解答

2023-01-14 11:45

打错了
改了
2022年45万
2023年30万

流云 追问

2023-01-14 11:54

谢谢！实际问题：2022年1季度未开票13万元填在《增值税申报表》9行（四）免税销售额，报了免税；2022年3季度开普票7万元，填在4行 （二）应征增值税不含税销售额（5%征收率），交了税。应该改哪个？

郭老师 解答

2023-01-14 11:55

这个7万是第一季度的无票收入的吗？

流云 追问

2023-01-14 11:57

7万是3季度的开票租金，报了交税。

流云 追问

2023-01-14 11:58

7万元是普票。

郭老师 解答

2023-01-14 11:58

那你第三季度的销售额总的是多少？如果超过了45万的话，填写到那里可以的，你第一季度总的销售额在45万以内，填写的也是正确的。

流云 追问

2023-01-14 11:59

1季度申报对吗？

流云 追问

2023-01-14 12:01

另外，4季度适用3%征收率的收入50万元，怎么报？2022年有个免税政策是吧？

郭老师 解答

2023-01-14 12:03

第一季度申报的对吗？我是有条件的，45万以内填写的是正确的。

郭老师 解答

2023-01-14 12:04

我也不知道你总的销售额是多少。

郭老师 解答

2023-01-14 12:04

50万填写到12栏，然后去填写减免明细表本最后一行。