现在小规模纳税人季度不超过9万就不缴纳增值税，如果这一季度里没有超过9万事不用缴纳增值税的，但是这一季度里有一张发票是代开的增值税专用发票，去税务发票的话，发票税额是要当场缴纳的，那这样怎么弄，多交的这部分税款怎么办，可以抵以后的增值税吗

怕孤单的绿草 追问

2017-07-26 11:14

但是小规模纳税人季度没超过9万的话是不缴纳增值税的，加上代开的这张发票还是没有超过9万，那这样是不是就算是多缴纳了，这部分可以抵扣下季度的增值税吗

邹刚得老师 解答

2017-07-26 11:16

你好，代开的是没有这个免税优惠的 
只有普通发票低于这个才可以免征

怕孤单的绿草 追问

2017-07-26 11:20

您的意思就是交了就是交了，看看剩下的普通发票有没有有没有超过9万，如果抄了就按照普通发票的税额缴纳是吗

邹刚得老师 解答

2017-07-26 11:22

你好，剩下的是用9万减去代开的金额，这个金额才是免税的额度，超过了就需要全额纳税

怕孤单的绿草 追问

2017-07-26 13:24

比如二季度开了普通发票不含税的金额是7万，发票不含税的是2万，那么二季度的增值税就是免税的不用缴纳，如果二季度的开了普通发票不含税的金额是9万，代开的发票不含税的是1万，那么也是按照全额缴纳增值税的是吗，增值税额是9万*3%,是这样吗老师

邹刚得老师 解答

2017-07-26 13:26

普通发票不含税的金额是7万，发票不含税的是2万，刚好达到纳税标准，不免税了 
如果二季度的开了普通发票不含税的金额是9万，代开的发票不含税的是1万，按10万计算，1万预交 的增值税可以抵扣