子公司项目部内账，一般计税！本月办理结算发票！项目所在地现金预交了2%有票！ 9%钱转账交回总公司，未抵扣进项！开好的发票交给业主，款项暂未进帐！问下我预交税款的账务处理怎么做

李爱文老师

职称：会计师,精通Excel办公软件

2017-07-25 16:45

交付上级的有，增值税9%和地税附加税也直接记到已交税金吗？还是得做分开处理？

瑞追问

2017-07-25 16:58

开票时算得数，已转账回总公司了！内部往来有收据

瑞追问

2017-07-25 17:16

我这边怎么账务处理？

李爱文老师解答

2017-07-25 14:57

借：应交税费——应交增值税（已交税费）
贷：库存现金

李爱文老师解答

2017-07-25 16:49

回总部进行税款的汇算清缴

李爱文老师解答

2017-07-25 17:01

总部进行汇算清缴税款就行了

李爱文老师解答

2017-07-25 18:53

你这边只有预交的税款，就这样了

精选问题

公司的车保险，缴纳的保险费里包含一项法人个人的问

能冲掉其他应付款-法人的答
我公司2023年度汇算清缴所得税共申请退税19.95万问

税审报告：若税审时对红冲收入及退税做了调整测算，报告里可能有相关数据及计算过程，可查看 “纳税调整”“退税计算” 等章节。账务系统：查红冲收入的会计凭证（如冲减收入、冲回原计提税费的分录），结合红冲前后的收入、税费数据，自己计算多退税额（红冲收入对应的已缴所得税额，就是多退的基础）。电子税局：在申报记录里，对比红冲收入前后的汇算清缴报表，看应纳税额变化；或查退税申请时填报的 “退税计算表”，里面会体现因收入调整的退税金额。记账凭证与申报表：用红冲收入前的计税收入、税率算出原缴税额，再算红冲后的应缴税额，差额就是多退的（结合账务中冲减的收入、税费凭证核对）。答
客户要营业执照可以发给客户吗问

客户要营业执照，可以拍照或扫描发给客户答
我司为劳务公司，收到劳务*加工服务的发票如何入账问

借：银行存款贷：主营业务收入销项税答
缴纳社保单位部分跟个人部分，是通过应付职工薪酬，问

是通过应付职工薪酬答

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