销售32000，成本20000,会计分录怎么写

清新 追问

2017-07-24 19:37

老师我是小规模纳税人，也要交增值税吗，不是季度不到9万不用交税吗，还有你刚才说的成本也要交税是怎么交

李爱文老师 解答

2017-07-24 19:39

这个月收入超过30000元不免税了，需要交增值税

清新 追问

2017-07-24 19:42

那2万成本的税怎么交，没有发票

李爱文老师 解答

2017-07-24 19:43

没有发票，属于补交企业所得税的事项（无票费用支出）

清新 追问

2017-07-24 19:45

那老师分录是不是借企业所得税，贷银行存款，是不是2万的百分之20，如果是有发票呢

李爱文老师 解答

2017-07-24 19:50

借：应交税费——应交企业所得税 
贷：银行存款 
上述是付企业所得税的分录 
至少是2万元的20%减半征收是：2000元的企业所得税