老师，你好。转出未交增值税年底借方余额279012.05元怎么处理？

活力的芝麻 追问

2023-01-12 16:05

平时每个月做账都要做的一笔分录就是这个，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税   30000
                                                                         贷：应交税费-未交增值税   30000
缴税时：借：应交税费-未交增值税 30000
                 贷：银行存款  30000
 这样截止2022年底应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目借方余额就有311728.18元，请问这个311728.18借方余额怎么处理？

小锁老师 解答

2023-01-12 16:08

这个科目不调整，因为他会自动结转到未交增值税，或者等有多交增值税的时候抵消

活力的芝麻 追问

2023-01-12 16:31

怎么可能会自动结转到未交增值税科目呀，每个月都是手工做一个分录转到应交税费-未交增值税，然后缴税再从借方冲减应交税费-未交增值税。应交税费-应交增值税-转出未交增值税这个科目从1至12月累计余额是31万多，没有自动结转呀

小锁老师 解答

2023-01-12 16:39

你没有转出多交增值吗？

活力的芝麻 追问

2023-01-12 16:49

转出多交增值税？，为什么要转这个科目

小锁老师 解答

2023-01-12 16:52

当你们进项大于销项的时候，就会这样结转的

活力的芝麻 追问

2023-01-12 16:55

进项大于销项的，不抵扣呀，留着后面抵扣。不需要转出多交增值税吧

小锁老师 解答

2023-01-12 17:05

是需要做一笔这样的分录  借 应交税费 未交增值税  贷 应交税费 应交增值税 转出多交增值税。这样的

活力的芝麻 追问

2023-01-12 17:15

截止12月底留底进项税额还有54万，但是转出未交增值税年底借方余额31万多，54+31=85万了

小锁老师 解答

2023-01-12 17:16

这俩是相减的，不是相加的，因为留底是进项，转出未交是销项

活力的芝麻 追问

2023-01-12 17:22

嗯，我是说转出未交增值税年底借方余额31万，怎么处理？你看下截图

小锁老师 解答

2023-01-12 19:04

从另外一个方向转到你的转出未交增值税

小锁老师 解答

2023-01-12 19:04

另外一个方向写成，应交税费未缴增值税

活力的芝麻 追问

2023-01-13 09:29

不对吧，未交增值税2022年年底借方余额31万，截止12月份已做交28万，还有3万在2023年1月5号就申报缴税了，未缴增值税不存在这么多金额呀，如果未缴增值税有31万那岂不是重得交31万的税

小锁老师 解答

2023-01-13 14:38

怎么可能，你缴纳的时候，未交增值税不是在借方？