公司去年购货收到专票一张，已认证，进项一直未抵扣，今年税局稽查时说发票是假的，让进项转出，该如何账务处理？

素色阳光 追问

2017-07-24 14:54

老师，我们一直未抵扣，是不是直接增加存货成本就可以？

素色阳光 追问

2017-07-24 15:00

谢谢老师，分录是不是借:库存商品    贷:应交税费一应交增（进项税转出）如果不对请您给写一下吧

邹刚得老师 解答

2017-07-24 14:39

借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 
借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款

邹刚得老师 解答

2017-07-24 14:52

你好，是你们补交进项抵扣的税额 
不可以做退货，对应的税额部分增加存货的成本

邹刚得老师 解答

2017-07-24 14:56

你好，没有抵扣是不需要做转出的，按普通发票入成本就是了

邹刚得老师 解答

2017-07-24 15:01

借:库存商品      贷:应交税费一应交增（进项税额）