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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-07-24 10:07

我们是小微企业，那计提的所得税金额应该是减免前的金额还是减免后的金额？利润表里面减：所得税费用这一栏填减免钱金额还是减免后金额？按这个图片所列所得税费用就错了是不？应该是48522.32/2*0.2＝4852.23对吗

糖果屋 追问

2017-07-24 10:12

那利润表里面所得税费用一栏我应该填见面前还是减免后？我6月填的减免前，是不是错了，怎么在这个月调整过来

邹老师 解答

2017-07-24 09:53

你好，需要计提 
  借；所得税费用     贷；应交税费-企业所得税 
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款

邹老师 解答

2017-07-24 10:07

你好，按实际减免之后需要缴纳的企业所得税金额计提

邹老师 解答

2017-07-24 10:13

你好，是减免之后的 
做计提的相反分录 
借；应交税费   贷；所得税费用

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