老师你好，小规模纳税人四季度开具专用发票不含税265085.76，免税金额260963，还可以享受免增值税嘛？我申报的时候一直提示

肖萧 追问

2023-01-11 15:12

专票+普票一共是526048.76元

meizi老师 解答

2023-01-11 15:16

你好；          免税普票在12栏次报  ；   专票在1栏次和2栏次去报   

肖萧 追问

2023-01-11 15:35

老师你好，12月份全电发票的时候把专票的税率开错了，2023年一月开了红冲发票，现在申报4季度的增值税和所得税，我可以用红冲后的金额去申报吗？12月份实际正常的专票只有159868.93，其余的105216.83开成1%的税率了

meizi老师 解答

2023-01-11 15:38

你好 ； 是的； 按照红冲后的金额俩报数据的 

肖萧 追问

2023-01-11 15:41

红字发票是2023年1月开具的，申报2022年四季度，可以按红冲后的数据申报吗？我记得以前税控盘开具发票就不能这样申报的

meizi老师 解答

2023-01-11 15:44

你好；      是的； 可以报； 除非你系统 对比不了 就去大厅报的 

肖萧 追问

2023-01-11 15:52

详细规则：

比对规则代码：012022001

比对规则名称：增值税专用发票销售额比对规则

比对规则内容：当期销售额填报异常

比对结果：不通过

当期申报的专用发票含税销售额合计0.00*1.03+159868.93*1.03+0.00*1.05元，当期开具或者申请税务机关代开的增值税专用发票含税金额合计265085.76+5848.24元。相差金额106269.000000元

meizi老师 解答

2023-01-11 15:58

去税务局大厅去报； 你  对比不了    

肖萧 追问

2023-01-11 16:01

就报1月红冲后的数据是吧？

meizi老师 解答

2023-01-11 16:06

是的； 正常是报红冲后的数据的