小规模，3%税率，收到货物，但是未收到发票，入库和出库的分录怎么做？如何结转成本？

邹老师 解答

2017-07-20 21:34

老师，我是这样做的，入库时 借：原材料 贷：应付账款-暂估，出库时 借：工程施工-合同成本-材料费  贷：原材料，结转成本时 借：主营业务成本 贷：工程施工-合同成本-材料费。。。。望老师依次回答我3个问题，，第1：我这样做是对还是错？第2：入库时不需要做增值税吗？第3：次月收到发票后如何冲掉暂估的分录？

邹老师 解答

2017-07-20 21:35

1，如果是工程企业，可以这样处理 
2，不需要考虑增值税 
3，借；应付账款 ——暂估  贷；原材料

邹老师 解答

2017-07-20 21:37

@邹老师:再重复问一下第3个问题，次月我冲暂估的分录这样写是否可以？借：原材料   -10万（红字）  贷：应付账款-暂估  -10万（红字）

邹老师 解答

2017-07-20 21:38

你好，可以的，就是这样冲销暂估