单位让厂家开了一张75210元的发票，实际只花了50140元，剩下的25070元是多开的，从对公账户把75210元过了一下账，然后扣完税款2070元，剩余的23000元打到私人帐户上，该怎么做凭证

唯壹心艳 追问

2017-07-20 15:05

老师，我做的是内账，反应的是真实的，付款的时候 借：应付账款75210 贷：银行存款 75210    收到发票的时候我就入库 借：库存商品64282.05   应交税金 10927.95    贷：应付账款 75210  （实际买了2万条毛巾，虚开了1万条，老板让先入库，毛巾回来就不要入库了）  现在扣除税金2030元，退回23000元打到私人卡，现在我不知道该怎么做税金和23000元退回款的分录？麻烦老师指点一下

宋生老师 解答

2017-07-20 15:09

你好！你入库的时候。内帐借库存商品50140 其他应收款25070-2070 税金及附加-发票税金2070 贷银行存款75210

唯壹心艳 追问

2017-07-20 15:19

老师，6月份进项我已经按75210/1.17*0.17元入账了，进项按这个可以吗？现在库存按50140元入库的话，我需要把上个月的25070元库存冲销就可以了吧。其他应收款二级明细直接写客户的名字就行吧

宋生老师 解答

2017-07-20 15:20

你好！外帐上可以的。外帐内帐不要扯一起，个做个的。

唯壹心艳 追问

2017-07-20 15:22

我一个人内账外账全在一块做的，代理公司给做的外账，所以比较纠结这个问题

宋生老师 解答

2017-07-20 15:24

你好！你不要管外帐的了。你就按内帐的。按上面说的分录做就好了 
内帐也可以不用分什么进项不进项的。