老师你好！我想问一下，我们企业的仓库只有一个总库，都是成件的，可为了满足有些客户的需要，我们就从总库把成件的商品拆散分给我们自设的小库，把他当成一个客户，然后又以总库的销售单售出，我们在算收入的时候，分给小库的算了收入，可买出去的时候，我们又算了收入，是在销售单上体现的，这样的业务怎么处理？

动听的白开水 追问

2015-01-31 20:22

谢谢老师！那这样的分录怎么做？

动听的白开水 追问

2015-01-31 20:32

我这是商贸企业，有没有简单点的，没有半成品和产成品

动听的白开水 追问

2015-01-31 21:05

谢谢老师回答下，我发出的时候怎么做分录

动听的白开水 追问

2015-01-31 21:32

分录是怎么做的？谢谢老师

动听的白开水 追问

2015-01-31 21:33

发出时候的利润怎么算？

动听的白开水 追问

2015-01-31 21:36

是的，小库是本公司的

动听的白开水 追问

2015-01-31 21:49

老师我发出的时候做借发出商品---成本价借进销差价，贷库存商品，这样可以吗

动听的白开水 追问

2015-01-31 21:54

那发出商品也在贷方吗？要不然怎么平呀

动听的白开水 追问

2015-01-31 21:56

老师那这样做的话怎么写分录好

文老师 解答

2015-01-31 19:59

你这应该是内帐吧，你可以在从总库到小库的时候不做收入，可以做发出商品，在实际卖出去的时候再做收入

文老师 解答

2015-01-31 19:59

你这应该是内帐吧，你可以在从总库到小库的时候不做收入，可以做发出商品，在实际卖出去的时候再做收入

文老师 解答

2015-01-31 19:59

你这应该是内帐吧，你可以在从总库到小库的时候不做收入，可以做发出商品，在实际卖出去的时候再做收入

文老师 解答

2015-01-31 19:59

你这应该是内帐吧，你可以在从总库到小库的时候不做收入，可以做发出商品，在实际卖出去的时候再做收入

文老师 解答

2015-01-31 20:15

这样啊，那你从总库出去，就当是半成品出库，再加上拆分的人工成本后，作为库存商品入账，再销售的时候再确认收入。

文老师 解答

2015-01-31 20:30

你原来进总库时，借  半成品 ---XX   贷  生产成本---材料/人工/费用，领用到小库，经过拆分，借 产成品---XX  贷  半成品 ---XX  生产成本---人工，销售的时候，借  应收账款  贷  主营业务成本  应交税费---应交增值税（销项税额），同时结转成本，借  主营业务成本   贷  产成品-----XX。

文老师 解答

2015-01-31 21:24

那小仓库也是你们公司的吗？也是你们公司的话就把不要算两块利润，直接就用发出商品，那样简单点的

文老师 解答

2015-01-31 21:36

照应该来讲，发出没有利润的，你这要还有利润的话，是内帐吗

文老师 解答

2015-01-31 21:46

从总库领出来时，借 发出商品  50  贷 库存商品 45  生产成本---人工5（实际就是你第一次的利润，作为分拆的人工费），实际销售时，借  应收账款  60  贷  主营业务收入  60，结转成本， 借  主营业务成本 50  贷   发出商品  50，在平时做工资时，要把一部分工资做进生产成本，不知道你觉得这样可以吗，你是商贸企业 ，最好就直接按45结转成本，比较方便，但这样可能就是利润比较大。

文老师 解答

2015-01-31 21:46

毛利润比较大

文老师 解答

2015-01-31 21:49

内帐的话，又是你们本公司的，就不必那么麻烦了，就实际销售的时候确认收入，直接按成本价45结转一次成本，简单明了，毛利是多少一看就知道了，你觉得呢

文老师 解答

2015-01-31 21:53

也可以的，但进销差价应该在贷方吧，你的库存商品才是成本价