老师，11月份税务局对我们2021年的账进行核查，让把2021年的进项税进行转出，并增加其他业务收入补交增值税、印花税。我们是这样操作的。修改了2021年12月的增值税报表，做了进项税转出，然后填报了其他业务收入，2022年11月份补交的税款。这样的话我们要怎么入账呢

晓娜 追问

2023-01-10 09:54

因为我们是出口公司，原材料是农产品收购，税务局认为我们领用的不合理，让转出来

晓娜 追问

2023-01-10 09:56

老师这收入不用做到其他业务收入吗？那么以前年度损益调整最后要结转到利润分配吗

郭老师 解答

2023-01-10 09:58

你好，这个成本已经结转了主营业务成本的吗？跨年了，不用做其他业务收入

晓娜 追问

2023-01-10 10:03

好的，老师。那进项税转出怎么做的

郭老师 解答

2023-01-10 10:04

借应付账款，
贷以前年度损益调整应交税费、应交增值税进项转出

郭老师 解答

2023-01-10 10:04

这个相当于是红冲的发票。

晓娜 追问

2023-01-10 10:53

以前年度损益最后要结转吗到利润分配吗

郭老师 解答

2023-01-10 10:55

是的是的，月末需要结转到利润分配未分配利润。

晓娜 追问

2023-01-10 10:58

老师，那个其他业务收入没有结转成本

郭老师 解答

2023-01-10 11:00

有对应的成本吗？成本是什么业务的？

晓娜 追问

2023-01-10 11:20

老师，是废料。不过我改汇算清缴的时候也没加成本，应该也不用结转成本吧

郭老师 解答

2023-01-10 11:23

可以的，可以这么做的。

晓娜 追问

2023-01-10 11:24

好的，谢谢您，问了这么多的问题，麻烦了

郭老师 解答

2023-01-10 11:27

不用客气，工作愉快。