收到利息增值税专用发票，分录怎么做，之前计提了利息的？

若如 @初见? 追问

2023-01-09 18:35

现在是收到发票了，也支付了

邹老师 解答

2023-01-09 18:36

你好
借：应付利息，贷：银行存款 

若如 @初见? 追问

2023-01-09 18:36

我之前是：借：财务费用-利息     贷：应付利息

邹老师 解答

2023-01-09 18:36

（是针对这个回复有什么疑问吗）

若如 @初见? 追问

2023-01-09 18:37

但是我收到的是专票，我有进项啊

邹老师 解答

2023-01-09 18:37

你好，这个进项是不可以抵扣的 

若如 @初见? 追问

2023-01-09 18:38

利息是专票都不可以抵扣吗？我们是非金融机构

邹老师 解答

2023-01-09 18:38

你好，是的，是这样的

若如 @初见? 追问

2023-01-09 18:39

老师你的意思是收到了发票就算专票也不可以抵扣，但是不影响汇算清缴【利率不超过银行同期贷款利率】

邹老师 解答

2023-01-09 18:40

你好，增值税方面不可以抵扣，所得税方面可以正常扣除 

若如 @初见? 追问

2023-01-09 18:43

那我在申报增值税的时候，进项金额就是开票金额，税额填0吗？

邹老师 解答

2023-01-09 18:44

你好，在申报增值税的时候，不需要填写利息的信息 

若如 @初见? 追问

2023-01-09 18:45

意思是进项直接填0就可以了吗

邹老师 解答

2023-01-09 18:45

你好，是的，是这样的