员工10月6号离职，公司将停止为该职工缴纳10月份社保。但她希望公司帮她多交一个月社保和公积金，费用全额由她本人承担，费用在她离职结算工资里面扣除。《10月份的工资表》里的“其他扣款”栏填写了“10月份由公司承担的那部分社保以及公司承担的那部分公积金费用，合计986.67元”。请问这986.67元如果做账呢？

文文老师

职称：中级会计师,税务师

2023-01-09 17:11

这986.67元确认为工资，贷记应付职工薪酬

MYC 追问

2023-01-09 17:18

之前已经计提过了。（借：管理费用（应发工资数）；贷：应付职工薪酬-工资）
，现在准备支付10月份工资。

支付10月份工资时：
借：应付职工薪酬-工资（应发工资数）
贷：其他应收款-个人-社保
贷：其他应收款-个人-公积金
贷：？？？（其他扣款：986.67元）
贷：银行存款（扣除由该离职人员本人应承担的所有费用后支付）
问题：问号部分，不知道计入哪个科目。

文文老师解答

2023-01-09 17:25

贷记管理费用-工资

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