月底，应交税费的明细科目应该如何结转？

经。 追问

2017-07-18 17:06

您这样说的话，也是应该把进项和销项都转到转出未交增值税这个科目，再转入未交增值税科目吧？

经。 追问

2017-07-18 17:09

我们是税务局发票，代开的时候就扣增值税了，也是这样处理吗？

邹老师 解答

2017-07-18 16:57

你好，具体是哪个科目？

邹老师 解答

2017-07-18 17:02

你好，进项，销项不需要结转 
期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税

邹老师 解答

2017-07-18 17:07

你好，只需要把增值税应纳税额做上面的结转分录 
而不需要把进项，销项发生额分别转入到未交增值税

邹老师 解答

2017-07-18 17:11

你好，小规模的不需要结转 
借；应收账款 等科目   贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
借；应交税费-应交增值税  贷；银行存款 
小规模是这样做账务处理的