一般纳税人，2022.4季度利润261万，所得税税率是多少

开心就好 追问

2023-01-09 11:20

是 的是小微企业，一般纳税人，2022.4季度利润261万，所得税税率是多少？销售过程中因我公司产品价格太高，无法供应客户，主动要求解除合同，客户扣除保证金另交了违约金，这个如何入帐，销售过程中是不是应记入销售费用？

悠然老师01 解答

2023-01-09 12:03

261万，100万以内2.5%，100-300万5%公司产品价格太高，无法供应客户，主动要求解除合同，客户扣除保证金另交了违约金，计入营业外收入

开心就好 追问

2023-01-09 15:45

是我公司支付客户保证金另交了违约金

悠然老师01 解答

2023-01-09 15:46

那你们就得计入营业外支出的

开心就好 追问

2023-01-09 17:15

我们合同已经履行了4个月

悠然老师01 解答

2023-01-09 17:16

履行部分正常计入库存商品或成本，违约金在营业外支出