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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-07-16 10:48

期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税

追梦 追问

2017-07-16 10:50

@邹老师:那之前做的应交税费-应交增值税进项税额还有销项税，又怎么结转，分录是什么

邹老师 解答

2017-07-16 10:51

你好，这个不需要结转，体现在明细的借方或贷方余额就是了 
不一定结平了就对了的

追梦 追问

2017-07-16 10:55

@邹老师:那转出未交增值税的金额是不是等于销项税额-进项税额

邹老师 解答

2017-07-16 15:18

你好，是的，有应纳税额的时候就做这个结转分录

追梦 追问

2017-07-16 15:22

@邹老师，我好像看到应交税费-已交税费，老师，是不是实际交的时候写的，是不是此科目跟未交相对应，未交税费也不要结转是吗

邹老师 解答

2017-07-16 15:24

你好，已交税金是预交税款的分录

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你好，结转直接做，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2017-04-12 23:21:41
按这个截图这个做，这个截图做，
2021-02-26 15:53:43
您好，不对的，应该是借；应交税费-未交增值税余额，15002.52，贷：应交税费-应交增值税－转出未交增值税，15002.52
2018-05-07 19:17:20
结转增值税，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2016-10-12 13:27:09
学员你好，计提增值税就是用的分录1，需要将本月的销项税和进项税都结转到“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”科目，也可以年度结转。
2018-01-30 16:26:28
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