蓝字按正常的销售收入做，红字按负数销售做 借：应收账款——XX公司 负数 贷：主营业务收入 负数 贷：应交税费——应交增值税 我是小规模，申报表5%的不让申报 成本呢收入做了对应的成本，跨月了上月成本结转过了

萍 追问

2017-07-16 18:25

那申报呢，增值税申报表呢，税务局让怎样申报就怎样申报，我还那样做我的账吗，问起来呢

萍 追问

2017-07-16 19:27

我上一季度报的是正数5% 跟3%的收入，都按5%申报的，这他说周一让我去大厅改报表只报3%的，这季度也报3%的

邹老师 解答

2017-07-16 15:35

你好，你想问的问题具体是？

邹老师 解答

2017-07-16 18:16

按正数减去负数之后的金额作为收入 
你账务处理也是这样 
正数的做正数收入，负数的做负数收入，冲销正数收入

邹老师 解答

2017-07-16 18:30

你好，增值税是按正数减去负数之后的金额申报 
问起来你也是可以解释的

邹老师 解答

2017-07-17 08:33

你好，需要先把5%的发票冲销，按5%的负数申报，其他的才是按3%来申报