老师，你好！我公司老板借一笔款给他朋友的公司，一个月内已归还。并且收取了一百元利息（意思意思）。请问会计分录怎么做呢

L is 追问

2023-01-03 15:32

出借给对方的时候，
借：其他应收款30000，贷：银行存款30000
对方归还的时候，借：银行存款30100，贷：其他应收款30000、其他业务收入100，应交税费—应交增值税（老师，这个增值税怎么算呢）

邹老师 解答

2023-01-03 15:33

你好，如果是一般纳税人，增值税=100/1.06*6%

L is 追问

2023-01-03 15:40

出借给对方的时候，
借：其他应收款30000，贷：银行存款30000
对方归还的时候，借：银行存款30100，贷：其他应收款30000、其他业务收入97.09，应交税费—应交增值税2.91（我司是小规模纳税人）



老师，帮看下这样是否OK哈

邹老师 解答

2023-01-03 15:41

你好，小规模纳税人，是这样做分录 

L is 追问

2023-01-03 15:45

好的，感谢老师！

邹老师 解答

2023-01-03 15:46

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。