在季报的时候，因为上一季度申报时（之前因为未做汇缴清算，上一季度的应税额自动弥补了上年的亏损、实际不应弥补，做账时直接提了所得税、但未扣除减免所得税额）、导致这个季度会计报表申报下图中31行的本期金额为负数，这样申报上去会不会出现什么问题呢？

( ・ิω・ิ) 追问

2017-07-15 16:26

上一季度的报表计提所得税的时候没有减去减免所得税额，这一季度扣除了这一季度和上一季度的减免所得税额，所以本期就成了负数

邹老师 解答

2017-07-15 16:27

你好，那只能是这样调整过来，我看你本年累计数据是正确的

( ・ิω・ิ) 追问

2017-07-15 16:27

这样本期是负数，申报上去不会出现什么问题吧

邹老师 解答

2017-07-15 16:28

你好，没有问题，因为你以前多计提了，现在冲销当然就是负数了

( ・ิω・ิ) 追问

2017-07-15 16:28

好的，谢谢