是餐饮对应学校然后报上去的餐费一直没给导致应收账款跟已付账款多，怎么办，应收账款跟应付账款有啥规定没有

王雁鸣老师 解答

2017-07-15 16:16

您好，就是那样操作吧，消费后，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税，收到款时，借；现金或者银行存款，贷：应收账款。这样就不会乱了。没啥规定的。

萍 追问

2017-07-15 16:29

这个企业所得税有税费没有？？？

王雁鸣老师 解答

2017-07-15 16:31

您好，有的。要交436.89元。

萍 追问

2017-07-15 16:32

这个表只让填写收入不让填写成本，这季度我们是亏损的呀我是不是哪里填写错了

王雁鸣老师 解答

2017-07-15 16:35

您好，没有填写错误，因为贵公司是核定征收的，不是查账征收的。与是否亏损没关系的。

萍 追问

2017-07-15 16:39

啥意思那这个报表我申报吗？这个企业所得税有收入就得交税是吧

王雁鸣老师 解答

2017-07-15 16:41

您好，要申报的。是的，有收入就要交税的。

王雁鸣老师 解答

2017-07-15 17:19

您好，您的这个图片显示的不全，不能看出来要怎么结转的，麻烦您搞个有表头的图片吧，谢谢。