老师你好 我想咨询一下这情况的分录怎么写： 我们有一笔充值4K费用有发票（进项发票），等每个月头再结算冲回人费用，那分录怎么写啊？

微笑 旳弧度 追问

2023-01-03 09:51

不懂你说的。

情况是这样的：冲的时候我做了借：其他应付款 贷：银行存款 可是呢供应商是当场充值当场就开具发票，而且是进项发票，但领导的意思就算开了发票也不能马上入费用，要按使用了多少结转多少费用，现在问题来了，当时开具的发票金跟当月使用的不一样的，那我该怎么做分录？

玲老师 解答

2023-01-03 09:57

那您说一下，您因为什么冲的？正常来说，进项税额也要冲。

微笑 旳弧度 追问

2023-01-03 10:04

领导的意思是要用了多少冲多少 但我觉得很难 应该当时冲多少就开多少了发票而且是进项发票，如果是普票可以先挂账了，再用多少冲多少，问题是进项发票，我不知道怎么做？

玲老师 解答

2023-01-03 10:06

因为我不知道你因为什么冲。建议你把这个问题描述一下。

玲老师 解答

2023-01-03 10:06

。是不是你们先充值支付了？然后后面先摊销到成本费用里，是不是这样？

玲老师 解答

2023-01-03 10:07

如果是这种。如果是这种情况，进项一次就抵扣。然后费用做一个摊销表，按月来分摊就行了。

微笑 旳弧度 追问

2023-01-03 12:05

我都说了 因为无论有没有发票，在充值的时候都要先挂账 ，然后根据每个月使用的多少冲多少，问题就是现在一旦充值了发发票当场开具了，而且是进项发票，现在发票票面金额和进项是不会变的，但每个月的费用根据使用了多少来确定（领导要用了多少冲多少入账），怎么做分录呢？

微笑 旳弧度 追问

2023-01-03 12:08

现在就是充值了4K元，发票也开了4K发票给我们（是进项发票），领导说这费用不能当月全部入了，要当月使用了多少就入多少费用，那怎么做分录呢？发票抵扣肯定就是票面来的入账，但这个月没有全部使用了4K啊。

微笑 旳弧度 追问

2023-01-03 12:10

充值了4K，发面￥226.42是进项，3773.58是金额，一抵扣就是抵扣了，但实际充值里面是4K（是每个月用多少冲多少的金额）

微笑 旳弧度 追问

2023-01-03 12:11

如果是普票我还知道怎么做 直接摊销就好了（用多少冲多少） 但现在涉及到进项，就是不知道怎么做分录了

玲老师 解答

2023-01-03 12:18

这样处理，，
预付账款，贷银行存款
按月摊销
借管理费用等一个月的，
进项，全部的，
贷预付账款一个月

微笑 旳弧度 追问

2023-01-03 13:56

那就不对喔
本月消费的跟开具的发票不一致啊

微笑 旳弧度 追问

2023-01-03 13:57

充值的时候4K元，发票也是当时开具4K元，但每个月的消费500左右，

微笑 旳弧度 追问

2023-01-03 14:05

不可能把进项摊月进去把？

玲老师 解答

2023-01-03 14:14

进项不摊销，一次抵扣，费用平均摊销
看分录写了

微笑 旳弧度 追问

2023-01-03 18:52

那入管理费用-办公费的金额按发票入？还是实际使用的入呢？

玲老师 解答

2023-01-03 20:09

按每个月摊销的金额