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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-07-15 11:31

增值税   借；应收账款 等科目   贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
附加税  借；税金及附加     贷；应交税费 
借；应交税费——企业所得税  贷；银行存款

〃暖叻一夏的记忆 追问

2017-07-15 11:33

@邹老师:老是，我看以前的做的是在预提费用里面做 
是不是是错误的 
如果是预提费用的话，分录怎么写

邹老师 解答

2017-07-15 11:33

你好，都已经没有这个科目了，而且增值税，附加税也不是预提费用核算 的范围

〃暖叻一夏的记忆 追问

2017-07-15 11:34

@邹老师:那这样的话，之前的都错了，该怎么处理啊，

邹老师 解答

2017-07-15 11:36

冲销错误的，然后做正确的分录

〃暖叻一夏的记忆 追问

2017-07-15 11:36

@邹老师:具体怎么做啊，麻烦老是给我讲解一下

邹老师 解答

2017-07-15 11:37

你好，你之前错误的分录是？

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你好 印花税不需要计提，扣缴分录是 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款 城建税 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税 借；应交税费——城建税 贷；银行存款 企业所得税 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 增值税 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2018-10-29 09:13:57
借：应交税费--预交税款，借：应交税费--应交所得税，贷：银行存款
2018-01-05 13:48:33
借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2020-07-30 10:12:54
借管理费用 贷应付账款 应交税费-增值税/企业所得税 借应付账款 应交税费 贷银行存款
2021-09-06 12:15:59
增值税 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 附加税 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
2017-07-15 11:31:20
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