老师，你好，多抵扣的进项税转出，如何做分录？

一叶子 追问

2023-01-02 14:33

进项税额多入账了

邹老师 解答

2023-01-02 14:34

你好，进项税额多入账了，调整分录是
借：相关科目
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

一叶子 追问

2023-01-02 14:34

计入进项税额的部分，根本不能抵扣？

邹老师 解答

2023-01-02 14:36

请看我们对话，到底是哪一种情况呢？ 

一叶子 追问

2023-01-02 14:36

老师，是计入进项税额的部分，根本不能抵扣？

邹老师 解答

2023-01-02 14:37

你好，是什么原因导致的不能抵扣呢？ 

一叶子 追问

2023-01-02 14:40

是电费，铁塔用我们的电费，交电费给我们，电费进项我们抵扣了，现在要转出

邹老师 解答

2023-01-02 14:40

你好，这个过程，看不出进项税额不能抵扣啊 

一叶子 追问

2023-01-02 14:43

电费发票中有一部分是铁塔的，所以在转出

邹老师 解答

2023-01-02 14:44

你好，这个过程，看不出进项税额不能抵扣啊 
（是针对这个回复有什么疑问吗）