主营业务收入借方是72857.15贷方是81553.38期末余额是8696.23怎样结转收入

萍 追问

2017-07-15 08:59

啥是小规模税款减免，我们是不超过9万不交增值税

邹老师 解答

2017-07-15 08:41

借；主营业务收入 81553.38   贷；本年利润 
借；本年利润  贷；主营业务收入  72857.15 
借；主营业务成本78000   贷；本年利润  
借；本年利润    贷；主营业务成本  84000

萍 追问

2017-07-15 08:43

应缴税款呢？为啥分两步结转

邹老师 解答

2017-07-15 08:44

你好，应交税费是增值税？ 
借方，贷方发生额需要分别结转

萍 追问

2017-07-15 08:45

增值税有负数发票税款有正数发票税款

邹老师 解答

2017-07-15 08:46

根据你这个余额判断是不需要缴纳的

萍 追问

2017-07-15 08:48

不需要缴纳也就不用结转到营业外收入吗？像季度没有超过9万做账可不可以借主营业务收入贷银行存款，不写税款那一步分录

邹老师 解答

2017-07-15 08:50

你好，如果是小规模税款的减免，需要转到营业外收入 
借；应收账款 等科目   贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
借；应交税费-应交增值税  贷；营业外收入    
收入还是需要做价税分离处理 
然后免征了就转到营业外收入