是小规模纳税企业，季度缴税，现在想问自己申请下来可以开增值税专用，这个季度开了专票55000元，普票26500元，合计总额为81500元，没有超过9万的额度，那么在填写增值税申报表的时候专票的税金要不要缴纳，免税销售额中我怎么填写金额，是在未达起征额那栏填写吗？

琳达 追问

2017-07-15 09:11

第10栏，填写的金额是普票的未税金额吗？数据怎么填

张蓉老师 解答

2017-07-15 08:25

在小微企业免税销售额那里填写，第10栏。

张蓉老师 解答

2017-07-15 08:44

您好，你的问题还没述清楚，你们公司申请成为了一般纳税人?几月份开始成为一般纳税人？还是你们公司未申请成为一般纳税人，只是去税局代开了增值税专用发票，小规模是自己开不了增值税专用发票的。如果只是在国税局代开增值税专用发票，增值税专用发票代开的时候就已缴税，另外自开的普票是可以免税的，如果是成为了一般纳税人，自开的增值税专用发票和普票是需要缴税的。

张蓉老师 解答

2017-07-15 10:10

您好，试点纳税人所开具的专用发票应缴纳的税款，应在规定的纳税申报期内，向主管税务机关申报纳税。在填写增值税纳税申报表时，应将当期开具专用发票的销售额，按照3%和5%的征收率，分别填写在《增值税纳税申报表》（小规模纳税人适用）第2栏和第5栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”的“本期数”相应栏次中。第10栏填写开具的普票的未税金额。