老师 您好 想问下 假如单位利润总额350万 那交企业所得税的话 100万*2.5% 100-300万*5% 那350万的50万 应该按百分之多少交企业所得税呢 谢谢

心悦 追问

2022-12-30 19:30

老师 高新企业也是这样吗 现在高新证还没有下来 但是已经公示了 科技创新局在今年10月给了编号（可以在2022.1-2022.12月研发费用加计100%扣除了）但是需要在申报2022年税务年报的时候用 第四季度申报企业所得税 暂时用不了

丁小丁老师 解答

2022-12-30 19:35

您好！证书在所得税汇算清缴前能下来就行，已经有编号了，只是证书还没下，没事的，你可以按照15%交企业所得税

心悦 追问

2022-12-30 19:38

老师 那我申报第四季度企业所得税的时候 怎么样可以选择15%呢 有填编号的位置吗 还是怎么做呢

丁小丁老师 解答

2022-12-30 19:43

您好！去年你们是高企，今年第四季度还是按高企的来，如果最后不是高企了，那汇算清缴会调增

心悦 追问

2022-12-30 19:45

老师 您的意思是要是利润超过300万 系统会自动按15%的税率计算企业所得税吗 去年不太清楚是不是高企 今年12月公示的高新 就是证没有下来 编号是今年10月科技创新局给的

丁小丁老师 解答

2022-12-30 19:53

您好！那四季度不会按15%来算，汇算清缴再退税吧

心悦 追问

2022-12-30 19:57

哦哦 老师 那就是按25%来哈

丁小丁老师 解答

2022-12-30 19:59

您好！是的，等汇算清缴时把证书编号写上，就会按照15%来计算了