老师，我们公司签订了一批临时工劳务合同，合同期限是8月1日-12月1日，我公司2023年1月份再支付这笔劳务工资，一次性 付清，以后不会发生，请问我申报个人所得税是从2023年1月申报吗？只需要申报所得那个月吗？因为合同期限是3个月

小脾气 追问

2022-12-29 15:57

老师，我签合同时候签的是3个月，那我2月份申报完个税，秩序申报一次，我就把系统里人员状态改成非正常，以后就不用申报了，是吗？

郭老师 解答

2022-12-29 15:58

对的，是的，是这么做的。

小脾气 追问

2022-12-29 16:13

老师，请问申请留抵退税的会计分录怎么写啊？

郭老师 解答

2022-12-29 16:20

借银行
贷应交税费、应交增值税进项转出。

小脾气 追问

2022-12-29 16:26

老师，那我账户上的进项税余额一直留着吗？

郭老师 解答

2022-12-29 16:26

你好，你平时的进项销项都结转到哪个科目里面的，然后进项转出也结转到哪个科目。

小脾气 追问

2022-12-29 16:45

结转到未交增值税，老师，具体怎么写啊？进项税余额一直放在账上吗？因为进项税余额你包含了留抵退税的金额，老师，要怎么操作啊？

郭老师 解答

2022-12-29 16:51

借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
借应交税费应交增值税进项转出
贷应交税费、应交增值税转出未交增值税。

小脾气 追问

2022-12-29 16:58

老师，我今年申请留抵退税，收到留抵退税时：
借银行
贷应交税费、应交增值税进项转出。
请问我年末要将进项转出，是吗？那我账户上的进项税额余额呢？它里面包含了收到的留抵退税啊？

郭老师 解答

2022-12-29 16:58

对的是的，
你有没有余额我不知道，你之前结没结转，不怎么知道。

郭老师 解答

2022-12-29 16:58

你月末把它结转吗？不结转的话，余额这个进项就包含这个留底的，退回来的也包含在里面。

小脾气 追问

2022-12-29 17:08

因为我们这两年一直没有开过发票，也没有交增值税，就没有结转，应该怎么结转啊？老师

郭老师 解答

2022-12-29 17:11

结转进来就可以的，你把所有的余额都结转进来，如果余额不对的，你不知道什么原因的差额放到营业外收支调整。

小脾气 追问

2022-12-29 17:12

老师，分录怎么写啊？我们没有销项

郭老师 解答

2022-12-29 17:13

借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
借应交税费应交增值税进项转出
贷应交税费、应交增值税转出未交增值税。

郭老师 解答

2022-12-29 17:13

没有的不写就是了，上面那个是完整的，没有的是零的，不用填写。

小脾气 追问

2022-12-29 17:21

老师，申请留抵退税了100万，已到账，但是税局发现我们有张发票有误，进项税额是9万，税局要求我们将收到有误发票的进项税额退回给税局，会计分录应该怎么写啊？

郭老师 解答

2022-12-29 17:29

借应交税费应交增值税进项转出，
贷银行还款
借应交税非应交增值税转出未交增值税
贷应交税费、应交增值税进项转出

小脾气 追问

2022-12-29 17:30

老师，税局要求我们退回有误发票9万税额的操作是：在原有100万退税的基础上再加上系统里进项税额9万，相当于增值税系统里进项税额转出是109万，然后让我们银行存款转账9万给税局，这个会计分录怎么写啊？

郭老师 解答

2022-12-29 17:31

借应交税费应交增值税进项转出，9
贷银行还款
借应交税非应交增值税转出未交增值税9
贷应交税费、应交增值税进项转出

小脾气 追问

2022-12-29 17:47

老师，那以后我要缴纳增值税时，再从应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目结转到未交增值税，是吗？

郭老师 解答

2022-12-29 18:02

对的，是的，是这么做的。