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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2022-12-29 12:08

你好
1.结转本月销售产品成本10万元，其中a产品7万元，b产品3万元
借：主营业务成本  ， 贷：库存商品—a产品，库存商品—b产品
2.企业职工小王报销，本月差旅费共计2800元，出差时预借差旅费3000元，余额以现金退回企业
借：管理费用，库存现金，贷：其他应收款 
3.企业进行库存现金清查中发现长款150元，尚未查明原因
借：库存现金，贷：待处理财产损益
4.核算本月应缴纳的城市维护建设税7000元，教育费附加3000元
借：税金及附加，贷：应交税费—城建税，教育费附加
5.计提本月应交所得税30万元
借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税
6.按净利润的10%计提法定盈余公积9万元
借：利润分配—提取的 法定盈余公积，贷：盈余公积—法定盈余公积

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相关问题讨论
对，没错的，就是这么做的
2023-09-27 10:43:45
你好，对的是的，是这么做的。
2022-05-30 15:16:22
你好 1.结转本月销售产品成本10万元，其中a产品7万元，b产品3万元 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品—a产品，库存商品—b产品 2.企业职工小王报销，本月差旅费共计2800元，出差时预借差旅费3000元，余额以现金退回企业 借：管理费用，库存现金，贷：其他应收款  3.企业进行库存现金清查中发现长款150元，尚未查明原因 借：库存现金，贷：待处理财产损益 4.核算本月应缴纳的城市维护建设税7000元，教育费附加3000元 借：税金及附加，贷：应交税费—城建税，教育费附加 5.计提本月应交所得税30万元 借：所得税费用，贷：应交税费—企业所得税 6.按净利润的10%计提法定盈余公积9万元 借：利润分配—提取的 法定盈余公积，贷：盈余公积—法定盈余公积
2022-12-29 12:08:50
同学你好 这个是按照增值税为基数计算的 城建税是增值税的7% 教育费附加是3% 地方教育附加是2%
2022-03-02 17:29:45
你好 城建税＝（510000%2B240 000）*7% 教育费附加＝（510000%2B240 000）*3% 借：税金及附加　75 000   贷：应交税费——城建税 　52 500         应交税费—— 教育费附加　22 500
2022-05-20 21:13:30
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