甲百货商场为增值税一般纳税人，2019年5月发生以下业务： (3）销售自己使用过的2018年购入的设备，开具普通发票，取得含税收入49140元。 (7）以买一赠一方式销售睡衣，顾客购买一套睡衣可获赠一双袜子，睡衣的平均不含税销售价格为85元/套，袜子的平均不含税销售价格为2元/双，本月共计销售睡衣10套。 求： (3）计算甲商场销售自己使用过设备的销项税额 (7）计算甲商场销售睡衣及袜子的销项税额 (11）计算甲商场本月应交增值税

长情的书本 追问

2022-12-28 17:49

原题总共十一个小问，我对其中三个小问有疑问

小锁老师 解答

2022-12-28 17:50

第三问，49140/1.13*13%=5653.27433628。第七问  (85+2)*10*13%=113.1，这样的哈

长情的书本 追问

2022-12-28 17:51

还有一个小问：
题目是：(8) 外购一批化妆品对外赠送，取得增值税专用发票上注明的价款40000元、增值税5200元，支付不含税运输费1500元，取得运输企业开具的增值税专用发票

问题：(8) 甲商场外购化妆品对外赠送是否需要计算销项税额，如果不需要，则简单说明理由；如果需要，则请计算相应的销项税额

谢谢老师辛苦了

长情的书本 追问

2022-12-28 17:53

老师第三问为什么不是除(1+3%)乘2%？一般纳税人出售使用过的固定资产不是应该用简易征收吗

小锁老师 解答

2022-12-28 17:53

他没说适用简易征收，如果是的话题目会告诉

小锁老师 解答

2022-12-28 17:54

销项小于进项了，第八文抵扣完了

长情的书本 追问

2022-12-28 17:55

第八问是不是销项=5200，进项=5200+1500x9%？

小锁老师 解答

2022-12-28 17:56

嗯对，进项是这两个的

长情的书本 追问

2022-12-28 17:58

那这一小问应该还是需要计算销项吧？销项=5200

小锁老师 解答

2022-12-28 17:58

嗯对，需要这样的哈

长情的书本 追问

2022-12-28 18:01

第七问为什么袜子的价格也要算进去？销售的价格不应该是85嘛

小锁老师 解答

2022-12-28 18:01

因为赠送的话，也是需要视同销售的哈

长情的书本 追问

2022-12-28 18:03

好的好的没有问题了谢谢老师

小锁老师 解答

2022-12-28 18:08

不客气的，祝您开心