根据目前政策，小规模纳税人对外租赁不动产，是不是没有增值税优惠政策?取得未来一定时期的租金，是不是全额按照租金/1.05*0.05缴纳增值税，不能平摊至每个月缴纳，增值税附加可以减半缴纳

有魄力的钥匙 追问

2022-12-27 21:05

老师，您好，收了未来两年租金，每月10万，一共240万。这样我按照240/1.05*0.05=11.43万计提增值税，按照11.43*12%*50%=0.69万计提附加，在当月计提完毕，这样是否正确

bamboo老师 解答

2022-12-27 21:06

这样处理正确的哈

有魄力的钥匙 追问

2022-12-27 21:11

谢谢老师。还想再问一句，这个租赁是不是应该在合同签订时计提印花税，240万的千分之一。

bamboo老师 解答

2022-12-27 21:12

印花税不需要计提 实际缴纳的时候写分录就好了

有魄力的钥匙 追问

2022-12-27 21:39

老师，请问合同是九月签的，十月没有申报印花税，明年一月的时候申报需要补交罚款么

bamboo老师 解答

2022-12-27 21:39

明年一月的时候申报不需要补交罚款