某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率13%,2020年4月的有关生产经营业务如下。 (1)销售甲产品给某商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额500万元。 (2)销售乙产品,开具增值税普通发票,取得不含税销售额25万元。 (3)将试制的一批应税新产品用于本企业基建工程,成本价为30万元,成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格。 (4)购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款60万元,进项税额7.8万元。(5)纳税人购进用于生产货物的农产品,支付收购价25万元。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。 以上相关票据均符合税法的规定。请计算该企业当月应缴纳的增值税税额
活泼的汽车
于2022-12-27 10:36 发布 697次浏览
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暖暖老师
职称: 中级会计师,税务师,审计师
2022-12-27 10:38
当期可以抵扣进项税是7.8+25*(1-20%)*10%=9.8
当期销项税是500*13%+25*13%+30*(1+10%)*13%=72.54
请计算该企业当月应缴纳的增值税税额72.54-9.8=62.74
相关问题讨论

都可以开
2015-12-22 14:03:01

是的
2016-04-22 15:32:17

您好,开进来的,前者不能抵扣,后者可以抵扣,开出去的,一样的计税的。
2017-04-08 12:45:23

是的,一般纳税人是可以开具增值税普通发票,也可以开具增值税专用发票
2022-09-25 16:29:50

是的。施工企业增值一般纳税人开具普通发票和增值税专用发票税率是一样的税率。
2018-02-28 16:58:12
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