公司是劳务派遣，是简易征收一般纳税人，员工工资、福利、社保等福利费开普票，那么，我写会计分录的时候应该怎么写呢？纳税是按差额来纳税的，普票不需要交税，专票需要交税，按照差额来纳税的话，应该怎么样写会计分录呢？

李爱文老师

职称：会计师,精通Excel办公软件

2017-07-13 16:45

直接按正常的分录进行处理，与差额纳税不矛盾。差额纳税重新计算收入-成本

优洁雅财务-邱静追问

2017-07-13 16:52

分录这样写可以吗：第一步：借：应收账款-XX 贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税第二步：借：应交税费-应交增值税-销项税额贷：主营业务成本是这样吗？老师能把正确的分录发给我吗？谢谢！

李爱文老师解答

2017-07-13 20:54

第一步：
借：应收账款——XX
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
第二步：
借：主营业务成本
贷：劳务成本

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