甲糕点厂为增值税一般纳税人，本年9月将自产的50盒A月饼发给本企业职工，每盒月饼成本价为80元，A月饼不含增值税售价为120元/盒；将自产的50盒B月饼捐赠给希望小学，每盒月饼成本价为100元，B月饼无同类货物的销售价格。已知月饼的成本利润率为10%。要求：计算甲糕点厂上述业务的增值税销项税额。

甲糕点厂为增值税一般纳税人，本年9月将自产的50盒A月饼发给本企业职工，每盒月饼成本价为80元，A月饼不含增值税售价为120元/盒；将自产的50盒B月饼捐赠给希望小学，每盒月饼成本价为100元，B月饼无同类货物的销售价格。已知月饼的成本利润率为10%。要求：计算甲糕点厂上述业务的增值税销项税额。

答： 甲糕点厂上述业务的增值税销项税额=120*50*0.13%2B100*(1%2B10%)*0.13=794.3

甲酒厂为增值税一般纳税人，本年1月用粮食白酒10吨抵偿乙农场大米款80000元，该批粮食白酒的成本共计35000元该批粮食白酒本月售价为每吨4800～5200元，平均销售价格为每吨5000元，（不含增值税）。该批粮食白酒已经发出，且在发出时，其控制权由甲酒厂转移给乙农场。（1）计算甲酒厂的增值税销项税额。（2）计算甲酒厂的应纳消费税。（3）对甲酒厂相关业务进行账务处理。

答： 你好同学，稍等回复你

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

甲糕点厂为增值税一般纳税人，本年9月将自产的50盒A月饼发给本企业职工，每盒月饼成本价为80元，A月饼不含增值税售价为120元/盒；将自产的50盒B月饼捐赠给希望小学，每盒月饼成本价为100元，B月饼无同类货物的销售价格。已知月饼的成本利润率为10%。要求：计算甲糕点厂上述业务的增值税销项税额。

答： 甲糕点厂上述业务的增值税销项税额=120*50*0.13%2B100*(1%2B10%)*0.13=794.3