老师问下，我们本月收到一张不动产房屋发票，这个还没办理产证，但是税金已经缴纳了，这个应该怎么做账

Clover 追问

2022-12-21 09:45

这个是地产抵债给我们的，当时我们是借的资质，并且没有开票，甲方直接把房子抵给我们公司了，另外我本月取得资产，本月折旧还是次月折旧

邹老师 解答

2022-12-21 09:46

你好，是次月开始计提折旧

Clover 追问

2022-12-21 09:47

那我本月账务应该怎么操作

邹老师 解答

2022-12-21 09:47

你好
借：固定资产，贷：应收账款 

Clover 追问

2022-12-21 10:08

应收账款当时我们并没有给借资质的公司开票，账上是平的，之前问过一个老师说，这种情况我们也需要给借资质的公司做不开票收入，正常缴纳税金，想在核实下

邹老师 解答

2022-12-21 10:09

请看你前后描述，相互矛盾啊 

Clover 追问

2022-12-21 10:20

不矛盾的老师
1、项目当时我们借的资质，应该我方给——资质公司开票——资质公司——甲方开票；
2、我方当时并未开全额发票给资质公司，如果开全额涉及到抵债，我知道是冲减应收账款；
3、现在就出在剩余应收款项，我方没给资质公司开票，资质公司也没给甲方开票，之前开的票也都回款了，没有剩余未收款项，
4、但实际业务是，甲方欠资质公司，资质公司欠我方，但甲方直接把抵押房抵押给我们签订了三方协议，
5、导致我方公司凭空冒出一套房产

邹老师 解答

2022-12-21 10:21

你好，既然不矛盾，那之前的  地产抵债给我们   是什么意思
能做个详细的描述，这里抵债是从何说起吗

Clover 追问

2022-12-21 10:25

就是我们给甲方干的活，比如工程总价500W，当时项目我们借的资质，给资质公司开了300W，资质公司也给甲方开了300W，还剩余200W没开票对吧，老师这个我说的清楚吗

邹老师 解答

2022-12-21 10:26

你好， 地产抵债给我们  
你根本没有对这里的  抵债  作出任何解释啊

Clover 追问

2022-12-21 10:26

然后我们知道甲方要用房子抵剩余200W工程款的时候，当时这200W就没给资质公司开，资质公司当然也没给甲方开

邹老师 解答

2022-12-21 10:27

你好， 地产抵债给我们  
你根本没有对这里的  抵债  作出任何解释
（是针对这个回复有什么疑问吗）

Clover 追问

2022-12-21 10:27

有疑问 ，我说了呀 ，剩余工程款甲方用房子抵给我们了呀

邹老师 解答

2022-12-21 10:29

你好，对方用房子抵给我们，那就是这样做分录
借：固定资产，贷：应收账款 
剩余工程款甲方用房子抵给我们，说明应收账款还有余额，而你之前说应收账款已经结平，好矛盾啊 

Clover 追问

2022-12-21 10:32

老师我认为我描述的很清楚，工程款500W，前期开票300W，剩余200W并未开票，平的部分是针对的300W 部分（300W款项全部收回），并不是500W全部款项，剩余200W当时老板怕有问题，就没有开票，导致我账上空缺200W应收账款，让我现在在开200W也是不可能的，人家也不要发票

邹老师 解答

2022-12-21 10:33

你好，针对这200万，你们需要做无票收入分录，然后对方用房子抵给我们，那就是这样做分录
借：固定资产，贷：应收账款 

Clover 追问

2022-12-21 10:35

借：未开票收入  200W    贷：应收账款（甲方是吗）给我们开房屋发票的公司

邹老师 解答

2022-12-21 10:36

你好，既然是无票收入，分录是这样（你分录的科目搞反了）
借：应收账款 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）

Clover 追问

2022-12-21 10:37

那应收账款是我说的甲方对吧，就资质公司直接省略了

邹老师 解答

2022-12-21 10:38

你好，应收账款明细，就是你们应当收取对方款项的单位