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朴老师

职称： 会计师

2022-12-19 15:07

 您好，1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

郑小熊 追问

2022-12-19 15:10

老师，多计提和发放的不需要冲回吗

朴老师 解答

2022-12-19 15:22

同学你好
要的
要冲回的哦

郑小熊 追问

2022-12-19 15:29

本月冲回计提，借：应付职工薪酬——工资，贷，管理费用       冲回发放    借：银存，贷：应付职工薪酬——工资       是这样吗

朴老师 解答

2022-12-19 15:37

同学你好
对的
是这样的

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