1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

朴老师

职称： 会计师

2022-12-19 15:07

 您好，1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

郑小熊 追问

2022-12-19 15:10

老师，多计提和发放的不需要冲回吗

朴老师 解答

2022-12-19 15:22

同学你好
要的
要冲回的哦

郑小熊 追问

2022-12-19 15:29

本月冲回计提，借：应付职工薪酬——工资，贷，管理费用       冲回发放    借：银存，贷：应付职工薪酬——工资       是这样吗

朴老师 解答

2022-12-19 15:37

同学你好
对的
是这样的

上传图片  
相关问题讨论
同学，你好 不可以的
2022-06-15 05:44:53
您好，三月工资四月工资都是五月发的？还是三月工资四月报税
2020-06-19 08:36:32
你好，一般按照7500/21.75*19计算工资 有的公司会按照出勤折算，7500/21*19计算，常见的是上面的计算除以21.75
2024-09-30 10:00:38
您好，当月工资=试用期工资/出勤天数*转正前出勤天数%2B转正工资/出勤天数*转正后出勤天数
2024-05-24 16:51:38
您好，用3500/30*28就可以了，一般是这样算的
2023-11-19 20:29:43
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育科技有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备19043111号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...