增值税一般纳税人,增值税税率为 13%,交通运 输业的税率为 9%。 7 月 1 日将 1000 件衬衣销售给乙商场,含税单价为 113 元/件;由于乙商场购 进的数量较多,决定给予 8 折优惠,开票时将销售额和折扣额在同一张发票上 的“金额”栏分别注明。 7 月 5 日销售 A 产品,开具普通发票,取得含税销售额 67.8 万元。 7 月 10 日将试验的新产品赠送给客户,该产品成本价 10 万元,成本利润率为 10%, 无同类产品的销售价格。 7 月 15 日购进原材料取得专票,注明的金额为 60 万元,进行税额 7.8 万元;另 外支付运输费用 7 万元,取得相关专用发票。 7 月 20 日向农业生产者购进免税农产品一批,支付价款 20 万元,支付运费 2 万 元,取得相关发票,本月下旬农产品的 30%用于本企业职工福利不考虑其他因素,回答下列小题。 销售衬衣的销项税额销售 A 产品的销项税额 3赠送新品的销项税额 4购进货物的进项税额
有魅力的薯片
于2022-12-19 14:46 发布 894次浏览
- 送心意
悠然老师01
职称: 高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
2022-12-19 14:50
销售衬衣的销项税额=1000*113*0.8/1.13*0.13=10400
销售 A 产品的销项税额=67.8*10000/1.13*0.13=78000
3赠送新品的销项税额=100000*1.1*0.13=14300
4购进货物的进项=78000+70000/1.09*0.09+200000*0.1*0.7+20000/1.09*0.09*0.7=98935.78
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不可以的!~~~~~~~
2015-10-23 10:19:57

2019年4月1日起,销售粮食等农产品、食用植物油、食用盐,税率为9%
2019-07-31 16:44:46

同学你好,一般纳税人销售自产农产品是免增值税,采购后再销售的不免增值税。
2022-11-18 14:41:25

像这张发票,是农产品贸易公司开的免税发票也是可以的对吧?
2019-07-08 17:35:43

《中华人民共和国增值税暂行条例》第八条第三款规定:纳税人购进农产品,除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式:进项税额=买价×扣除率。
根据上述规定,一般纳税人企业购进的免税农产品取得增值税普通发票可以抵扣进项税。但是,也要注意,普通发票必须是小规模纳税人开具的。
2016-01-16 15:38:40
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