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玲老师

职称： 会计师

2022-12-16 14:28

收入减去成本。。也就是实际的利润乘以2.5%。

Fen 追问

2022-12-16 14:42

但是60万费用没有发票，不是要调增吗？这样利润是50万，还是50+60万  再乘2.5%？

玲老师 解答

2022-12-16 14:52

那就是调整 按收入交所得税了  50*2.5%   年报时以这个为准的 

Fen 追问

2022-12-16 14:58

老师，另外的问题：12月交了税控系统维护费，想抵减12月的增值税，12月增值税在次月申报，那抵减分录是在12月做，还是次月做？

玲老师 解答

2022-12-16 15:01

你好   在申报时抵扣填写表 抵 

Fen 追问

2022-12-16 15:03

那分录是在申报月份做了？

玲老师 解答

2022-12-16 15:09

你好  调整不做分录 的呢 

Fen 追问

2022-12-16 15:12

我问的是：抵减税控系统维护费的分录是在申报月份填报抵减的时候做抵减分录吗？老师

玲老师 解答

2022-12-16 15:16

是的 抵的这个月写分录  

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相关问题讨论
你好！ 看一下吧
2019-04-11 11:29:58
同学您好，不是， 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 疫情优惠:100万内的再减半征收2.5%:100-300万内的再减半征收5% 关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告 三、本公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。 财政部 税务总局公告2022年第13号
2022-10-27 20:32:57
小型微利企业是指一般纳税人在本年度实现营业收入不超过300万元（含300万元），且符合《企业所得税法》第二十三条规定的小企业。 小型微利企业企业所得税的税率从2009年1月1日起逐步延迟实施至2019年1月1日，自2019年1月1日起最低税率为15%。税率逐年减至15%，具体如下： 2009年1月1日至2010年12月31日，小微企业的企业所得税税率为20%； 2011年1月1日至2012年12月31日，小微企业的企业所得税税率为17%； 2013年1月1日至2014年12月31日，小微企业的企业所得税税率为16%； 2015年1月1日至2016年12月31日，小微企业的企业所得税税率为15%； 2017年1月1日至2018年12月31日，小微企业的企业所得税税率为15%； 2019年1月1日起，小微企业的企业所得税税率为15%。 此外，根据国家规定，企业所得税小微企业15%税率不适用于在营利性文化事业、非营利性社会组织、金融保险、房地产经营等行业的小型微利企业，该类企业其企业所得税税率为20%。
2023-02-24 21:37:14
你好，符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10%
2020-07-08 21:01:10
100万以内的按5% 100-300万的按10%
2019-04-12 17:09:47
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