17年6月为小规模纳税人，代开了一张60万的专用发票。因为税率不对，7月冲红。问：6月如何做帐，7月如何报6月的税

荷向阳 追问

2017-07-11 22:54

但是发票于这个月已冲红，我们是不是没必要填数据再扣税费了

荷向阳 追问

2017-07-12 09:51

我不计提未交的地方教育费附加，然后就不申报可以吗？不然又得申请退税。

邹老师 解答

2017-07-11 17:59

借；应收账款 等科目   贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
按正数的收入申报，7月份才是按正数减去负数之后的金额申报

邹老师 解答

2017-07-11 18:04

你好，地税按你国税的增值税金额填写地方教育费附加的计税依据栏次

邹老师 解答

2017-07-12 08:19

你好，申报6月份的还是需要按正数的申报，只是你7月份开具了负数，冲销的是7月份的增值税应纳税额，冲销对应的附加税

邹老师 解答

2017-07-12 09:52

你好，问题是你6月份有应纳附加税，就需要计提的