上个月代理公司做账，预估材料成本，钱已付款，他写的是借合同履约成本，贷银行存款，结转分录借主营业务成本，贷合同履约成本。我这个月收到票了，想冲回上个月的分录，请问怎么做分录呢

なこ 追问

2022-12-13 11:13

上个月票没到，他摘要写的是暂估合同成本，借合同履约成本50000，贷银行存款50000，结转分录是借主营业务成本50000，贷合同履约成本50000，我这个月才收到50000的发票，要怎么冲回他的暂估重新做账

なこ 追问

2022-12-13 11:14

按照老师所说的冲回借合同履约成本的话，那我的进项税额怎么记呀

朴老师 解答

2022-12-13 11:18

冲暂估的就是原分录负数红冲
然后再按照发票来做

なこ 追问

2022-12-13 11:20

我冲红后，按照发票来做，发票有进项怎么处理

朴老师 解答

2022-12-13 11:28

借合同履约成本
借进项
贷银行存款

なこ 追问

2022-12-13 11:32

老师认真看一下，那这样我银行存款不是少了吗，因为他上个月已经做贷方银行存款了，钱上个月已经付款了，我还要做贷银行存款？？？

朴老师 解答

2022-12-13 11:37

同学你好
暂估的分录做的不对呀
应该是
借合同履约成本
贷应付账款暂估
借应付账款暂估
贷银行存款
然后原分录负数红冲
再按照收到的发票来做分录