老师您好，我公司在11月份开具了部分收购发票，但是未认证抵扣，怎么做账呢？

郭老师 解答

2022-12-13 08:40

你好
不需要做这一笔的。

郭老师 解答

2022-12-13 08:43

什么时间都不需要做这一笔的待抵扣，这个用不到，这个是辅导期，纳税人当月认证了，当月抵扣不了的情况下才做这个科目。

郭老师 解答

2022-12-13 08:50

你好是的，是这么做的。

郭老师 解答

2022-12-13 08:58

你好，进项等于29574乘以9%

不含税的金额，29574-29574*9%

郭老师 解答

2022-12-13 09:00

规定


固定的计算公式。

郭老师 解答

2022-12-13 09:02

向农业生产者购进的自产农产品，可以凭农副产品收购发票或自产农副产品销售发票抵扣进项税额。

  企业经常向农业生产者个人购进自产农产品的，可以向主管税务局申请农副产品收购发票，在购进时自行据实开具;或者，可以由农业生产者去税务局申请代开免税销售发票。无论是企业自开的农副产品收购发票，还是税务局代开的免税农产品销售发票，均可以作为进项税额抵扣凭证。

  农民专业合作社和农业企业等，销售自产的农产品时，可以开具免税的农副产品销售发票。因此，购进企业向这类农业生产的组织和企业采购农产品，应积极索取合规的发票，以作为进项税额抵扣的凭据。

  农副产品收购发票或自产自销农副产品销售发票，可以抵扣的进项税额=票面金额×9%，用于生产13%税率深加工产品按照10%扣除率计算进项税额。

郭老师 解答

2022-12-13 09:07

是的是的，是这么做的，是这么理解的。

郭老师 解答

2022-12-13 09:15

吃的是这么做的，是这么理解的。

郭老师 解答

2022-12-13 09:16

是的是这么做的，是这么理解的。

郭老师 解答

2022-12-13 09:30

你问你税务局，这个税务局给规定的不是刚成立，一定就是辅导期啊，但现在大部分没有辅导期的。

郭老师 解答

2022-12-13 09:46

是的，可以这么做的。

郭老师 解答

2022-12-13 10:22

不用客气，工作愉快。

???? ???? ???? 追问

2022-12-13 08:39

月底没有认证，在月底需要做借：应缴税费，待认证，贷：应缴税费-待抵扣进项这一笔么？

???? ???? ???? 追问

2022-12-13 08:42

什么时候做这一笔呢

???? ???? ???? 追问

2022-12-13 08:48

12月份认证了，然后报税直接抵扣，也不需要做待抵扣这一笔是么？直接做借应交税费-应交增值税-进项   贷：应交税费-待认证进项就可以了是么

???? ???? ???? 追问

2022-12-13 08:56

老师，麻烦您帮我看一下我这个科目还有金额计算的有没有问题，实际开了29574元的收购票，我主要是对进项税计算还是很迷惑，不知道发票开的金额是含税还是不含税的

???? ???? ???? 追问

2022-12-13 09:00

为啥进项不是29574/1.09再*0.09呢

???? ???? ???? 追问

2022-12-13 09:06

嗷嗷嗷，那我账面上进项就用实际开票金额29574*9%得出的结果填写，库存商品已我实际支付的金额减去这个进项就可以了是么？

???? ???? ???? 追问

2022-12-13 09:13

还有一个问题，就是在11月份我们公司采购了一辆公车，发票税额大概一万多，在报税时候也未勾选认证，那么我是不是也要做借：应交税费-待认证进项？

???? ???? ???? 追问

2022-12-13 09:30

我们公司是10月份刚成立的，请问现在属于辅助期么？

???? ???? ???? 追问

2022-12-13 09:43

如果上个月给一个农户开票，但是因为票不够没开完，这个月领完票以后可以继续给上个月这笔款接着开票么

???? ???? ???? 追问

2022-12-13 10:20

好的，谢谢老师