请问：厂房已建好达到预定使用状态，已从在建工程转为固定资产，并每月计年折旧。现在又收到当时没有预提厂房变压器安装款，这笔款现在应该如何记账呢，

小雪 追问

2022-12-12 16:32

收到票后：借：在建工程，贷：应付账款    再：借固定资产——厂房，贷：在建工程

meizi老师 解答

2022-12-12 16:33

你好； 是的；  然后去调整之前的折旧额 ；       这个要补折旧金额的 ；然后你出租后的折旧额 还得按  调整后原值计算的金额来折旧才对； 不然你成本不对   

小雪 追问

2022-12-12 16:34

之前如果已经较累计计提了1万，现在这个加入这笔如果是应计提3万，那么是调整补提折旧吗？借：主营业务成本——折旧2万，贷：累计折旧2万，这样吗

meizi老师 解答

2022-12-12 16:37

 你好 ； 你调整下你的折旧明细表 ；   原值  金额； 然后再去  把之前少折旧的部分补一笔即可 ；   之后就按照调整后的原值；按月折旧   金额即可 ；对的 ； 你房产出租是你主营业务吗  ；不是计入其他业务成本去哈   

小雪 追问

2022-12-12 16:38

如果是上年度的，报表还要更改吗

meizi老师 解答

2022-12-12 16:43

你好；如果是  影响了   利润的； 就得改年报 和年度财务报表的； 会影响所得税； 还得调整   跨年所得税的   

小雪 追问

2022-12-12 16:51

那有没有更简便的方法

meizi老师 解答

2022-12-12 16:53

你好； 上面就是最合理  最规范的操作哈 ；   

小雪 追问

2022-12-12 16:56

能不能直接计入在建工程，再转到固定资产，然后另外按20年折旧

meizi老师 解答

2022-12-12 16:58

你好 ；    不能哈； 你这样操作  都不符合准则要求  

小雪 追问

2022-12-12 16:59

从今天8月份开始折旧的，还要调申报表吗

小雪 追问

2022-12-12 17:01

是不是只要在账上补一笔就可以，不涉及调整申报表的问题，还没有汇算清缴，第三季度预缴的所得税申报表应该不用调整了吧

meizi老师 解答

2022-12-12 17:04

 你好1；     8月的话是3季度的 ； 如果你反结账去改的话； 就得调3季度申报表和 报表的； 建议你  直接12月去调整即可； 到时直接4季度报即可   是的

小雪 追问

2022-12-12 17:11

好的，谢谢老师！

meizi老师 解答

2022-12-12 17:15

不客气的；帮到你就好