求跨年的以前年度损益调整科目的分录？

轻装生活 追问

2022-12-11 20:29

保险公司开来的保险发票，上一年度计入了管理费用，这个年度保险公司开来负数发票

邹老师 解答

2022-12-11 20:35

你好，上一年度计入了管理费用，这个年度保险公司开来负数发票，冲销上年的费用，分录是
借：银行存款等科目，贷：以前年度损益调整—管理费用

轻装生活 追问

2022-12-11 20:45

老师我这么理解您看对不收到负数发票借：以前年度损益调整，贷：进项税额转出，应收账款，总感觉哪里不对呢。

邹老师 解答

2022-12-11 20:45

你好，上一年度计入了管理费用，这个年度保险公司开来负数发票，冲销上年的费用，分录是
借：银行存款等科目，贷：以前年度损益调整—管理费用，应交税费—应交增值税（进项税额）