老师，我司从A贸易公司，购买了产自美国的产品，原价5600元左右，4个，自己测试调试之后，作为“样品广告品”免费出口给美国那边，但是过海关时候，需要申报，产品价值的话，协商之后写100元一个，相关会计分录要怎么写呢？1、关于这5600的4个购进材料，是 借：其他业务成本 贷：原材料？ 还是？？

无痕浅墨 追问

2022-12-09 09:48

并不需要加工，就是测试了之后，发现不合适我司研发使用，“废物利用”一下，卖到国外去

郭老师 解答

2022-12-09 09:51

那你直接做库存商品就可以的

郭老师 解答

2022-12-09 09:51

借其他业务成本贷库存商品。

无痕浅墨 追问

2022-12-09 09:55

老师，美国那边虽然不支付费用，但是我是不是还需要做免税收入申报？如果做免税收入申报的话，以100元来申报吗?

郭老师 解答

2022-12-09 09:55

你好是的，是这么做的。

无痕浅墨 追问

2022-12-09 10:27

老师，我们进价5600左右，出口“样品广告品”的名义，申报100元，会不会产生税务风险呢？

郭老师 解答

2022-12-09 10:28

有
你这个差异太大了

无痕浅墨 追问

2022-12-09 10:57

老师，我要是以近似与原价的价格去申报，依旧是以“样品”的名义，这样的话，美国那边不需要给我付汇，我这边也没有什么其他风险吧？唯一要做的是，这几个产品的进项税额转出，以及增值税申报时候，做一下 免税收入申报？

郭老师 解答

2022-12-09 10:59

会员价只要不低于成本就可以啊。

郭老师 解答

2022-12-09 10:59

可以原价的，只要不低于成本就可以。