当年的费用在下年5月31日汇算清缴前开了下年日期的发票，还能在汇算清缴时计入费用吗

雪云微 追问

2022-12-08 16:31

次年5月的开票也可以在汇算清缴时计入上年的费用？

雪云微 追问

2022-12-08 16:32

那怎么做账？在5月份的账里写分录吗？怎么写？

玲老师 解答

2022-12-08 16:34

是的，在五月份写分录。先把无票的红冲再按发票入账。

雪云微 追问

2022-12-08 16:38

例如：202212月，借：预付账款2000；贷：银行存款2000；
202305月收到发票，借：？贷：？

玲老师 解答

2022-12-08 16:47

。借以前年度损益调整贷预付账款。

雪云微 追问

2022-12-08 16:52

那如果本身是销售费用在5月开票的就只能计入以前年度损益调整？那在税表中它不在销售费用那项里？

玲老师 解答

2022-12-08 16:54

跨年了，所以不用销售费用。

雪云微 追问

2022-12-08 16:59

那计入以前年度损益调整里还能抵减利润吗

玲老师 解答

2022-12-08 17:01

可以在上年的所得税前扣除。

雪云微 追问

2022-12-08 17:04

那在报税表里填在哪里？

玲老师 解答

2022-12-08 17:10

不需要纳税，调整了就正常填写成本费用类。

雪云微 追问

2022-12-08 17:22

在汇算上年的税表里填在哪儿？5月的当月税表里不填吗？

玲老师 解答

2022-12-08 17:27

。汇算清缴就是填写你具体成本费用那张表。

雪云微 追问

2022-12-08 17:39

那以前年度损益调整的金额也填在汇算清缴成本费用那张表里吗

玲老师 解答

2022-12-08 17:41

这个科目没有余额，期末转到未分配利润了。这个科目没有余额，期末转到未分配利润了。

雪云微 追问

2022-12-08 18:08

汇算清缴时以前年度损益调整是怎么抵减的应纳税所得额？填哪里了？

玲老师 解答

2022-12-08 18:09

填写上当年的 成本费用里了  

玲老师 解答

2022-12-08 18:09

填写22年当年的 成本费用里了  

雪云微 追问

2022-12-08 18:10

是以前年度损益调整把5月份的成本费用增加了吗

玲老师 解答

2022-12-08 18:10

不是增加的五月，是增加的上年的
用以前年度损益调整没有记在当年。是属于记在上年了。

玲老师 解答

2022-12-08 18:11

。要是记在五月份的当年，那不是直接计入，比如管理费用，

玲老师 解答

2022-12-08 18:11

现在咱不是计入以前年度损益调整整的吗？

雪云微 追问

2022-12-08 18:13

是汇算清缴的成本费用表里有1项是填写以前年度损益调整的项吗

玲老师 解答

2022-12-08 18:15

。你这张发票是汇算清缴，之前回来的。可以扣除可以扣除。直接填入当年的成本费用。