如果五月份暂估了库存商品（收到发票的没有暂估入库、没有收到发票的暂估入库），做借库存商品，贷应付账款-暂估。借发出商品，贷库存商品，然后这个月把上个月暂估的红冲做正确的，这个月收到五月份和六月份的部分发票，结转成本的时候做借主营业务成本，待发出商品，发出商品会出现负数。这是怎么回事

李爱文老师 解答

2017-07-10 15:07

说明结转发出商品的成本结转多了，也需要将结转发出商品的分录，重新冲销后，按正确数做一下

景 追问

2017-07-10 15:28

老师不是很明白，那我这样理解对的吗，那发出商品是根据暂估入库的来做吗，我暂估多少，就发出多少吗，那比如我五月份有收到部分发票，剩下没发票的暂估，那我五月份开出全部的发票。结转主营成本，贷方发出商品的话，这样就不对了呀

李爱文老师 解答

2017-07-10 16:09

发出商品是根据暂估入库的来做。按暂估的单价，按发出数量计算发出商品的金额。那比如我五月份有收到部分发票，剩下没发票的暂估，那我五月份开出全部的发票。结转时，借：主营成本，贷：发出商品

李爱文老师 解答

2017-07-10 17:37

那要看你们发出商品是发了250元，还是发了50元的货，记账就行了