如果一个工程我开票100万，还有50万没开票，我只需要30万的成本，别人给我开了40万，而且开的一张票，我想问一下这种情况下，我应该怎么做账？我可以一张劳务发票分开做吗？

小鱼儿 追问

2022-12-07 18:58

我现在有点纠结是用工程结算科目过度还是直接用主营业务收入，如果直接用主营业务收入做账的话是不是得挂项目名称？

郭老师 解答

2022-12-07 19:05

做到工程结算
没有确认收入的那一部分，做到工程结算里面的。

小鱼儿 追问

2022-12-07 19:31

我现在是收到的钱都做预收，开票的直接做的主营业务收入，而且我主营业务收入都挂了项目名称，没用工程结算，这样做对吗？

郭老师 解答

2022-12-07 19:32

你是按照什么来确认收入的？

小鱼儿 追问

2022-12-07 19:58

按开票来确认收入的

郭老师 解答

2022-12-07 20:00

你的预售账款小于你的主营业务收入的话，就不会有工程结算。

小鱼儿 追问

2022-12-07 20:04

预收现在大于收入

郭老师 解答

2022-12-07 20:07

这个预收账款就表示工程结算了。在贷方发生额的话，不就是工程结算。

郭老师 解答

2022-12-07 20:08

借银行存款贷工程结算应交税费。
你做的是借银行存款贷预收帐款应交税费。

小鱼儿 追问

2022-12-07 20:16

我预收款没有应交税费，就直接做的预收账款

小鱼儿 追问

2022-12-07 20:19

应该我就是把预收代替了工程结算，我不知道是不是必须用工程结算，所以有点纠结

郭老师 解答

2022-12-07 20:23

你好，都可以打，这两个科目都可以呀

小鱼儿 追问

2022-12-08 09:52

如果我们是劳务分包的话成本我可以让劳务派遣公司给我们开发票做人工成本吗？

郭老师 解答

2022-12-08 09:53

好不可以的。劳务派遣是针对普通企业的。

郭老师 解答

2022-12-08 09:53

你们本来就是清包工，已经是分包了，不允许再分包出去。

小鱼儿 追问

2022-12-08 13:14

这个劳务分包可以让个体户给我开劳务发票吗？

郭老师 解答

2022-12-08 13:18

不允许分包
让个人给你开可以

郭老师 解答

2022-12-08 13:18

企业和个体户的都是不合理的。

小鱼儿 追问

2022-12-08 13:34

那我找不到那么多的临时工代开发票咋办

郭老师 解答

2022-12-08 13:37

你好，那就正常交税，抵扣不了所得税的。

郭老师 解答

2022-12-08 13:38

有自己的职工来做嘛实际业务的吗。

小鱼儿 追问

2022-12-08 13:41

这种个人代开的发票可以吗

郭老师 解答

2022-12-08 13:42

最好给你开劳务费的，工程款的话是包工包料的。

郭老师 解答

2022-12-08 13:42

直接开建筑服务、建筑劳务的。

小鱼儿 追问

2022-12-08 13:43

这种个人代开的发票不能抵企业所得税吗，我们自己的员工才20多人，但是好几个工程，人工成本根本不够用

小鱼儿 追问

2022-12-08 13:45

那这种是可以抵扣企业所得税是吧，但是不是得按照发票金额缴纳个人所得税

郭老师 解答

2022-12-08 13:47

这种可以抵扣企业所得税

郭老师 解答

2022-12-08 13:47

他应该开发票的时候就已经交了个税，上面没有备注，支付企业代扣代缴。