农药开发票时选择的发票税率免税，税额是0。申报时填其它免税销售额显示的有本期免税额1220。记账的时候是按哪个金额记啊

立夏 追问

2017-07-10 11:08

我开的发票上税额是0，申报税有免税额是1220。那我记账按发票上税额0无需记账，还是申报税款1220记应交税金 。应该是根据发票上来记吧。担心的就是税局会不会说按申报的免税额确认营业外收入，那不就要交企业所得税了吗

立夏 追问

2017-07-10 11:10

免得增值税是不是不用交企业所得税

袁老师 解答

2017-07-10 10:30

按免税后的记账吧      

袁老师 解答

2017-07-10 10:35

这个借：应交税费贷：营业外收入，这样做吧

袁老师 解答

2017-07-10 11:12

是的，要缴纳所得税的