送心意

悠然老师01

职称高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师

2022-12-07 10:52

学员你好,分录如下
借:生产成本-基本生产成本20 000制造费用5000生产成本-辅助生产成本2000  管理费用3000  其他业务成本5000
  贷:原材料35000
借:银行存款4000*1.13 贷:  其他业务收入4000应交税费-应交增值税4000*0.13
借:税金及附加 18000*0.1   贷:应交税费-城市维护建设税 18000*0.07     - 教育费附加18000*0.03

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1)计算城市维护建设税:城市维护建设税税率为3%,缴纳增值税600万元*3%=18万元 2)计算教育费附加:教育费附加税率为3%,消费税800万元*3%=24万元 3)计提应交城市维护建设税、教育费附加编制会计分录: 借:应交税费18万元 贷:应交城市维护建设税18万元 借:应交税费24万元 贷:应交教育费附加24万元
2023-03-03 15:41:35
你好,1、计提时的会计分录:   借:税金及附加—教育费附加   税金及附加—城市维护建设税   贷:应交税费-应交教育费附加   应交税费-应交城市维护建设税   2、上缴时的会计分录:   借:应交税费-应交教育费附加   应交税费——城市维护建设税   贷:银行存款
2021-05-29 14:55:04
1、会计分录: 应交税费 458000 增值税 450000 城维建税 30000 教育费附加 45000 2、拓展知识: 城市维护建设税是中央政府根据有关法律规定,由省级人民政府在省域内实施征收的一种税种。一般情况下,按收入或财产计算的收入性税种的税率由中央政府规定,通常在5%至7%之间,但也可由各省级政府调整。教育费附加是国家直接向纳税人征收的一项额外费用,其征收比率一般为3%,并以此增加教育经费。
2023-03-24 12:45:47
您好!这个是计提营业税及附加的分录。
2016-10-12 10:42:36
借:税金及附加 贷:应交税费--城建税 --教育费附加 --地方教育费附加 --印花税 缴纳做借应交税费 贷银行
2020-06-09 15:26:20
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