- 送心意
袁老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
2017-07-10 10:15
1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款或现金
相关问题讨论

你好,计提工资附件是工资表
发放工资的附件有工资表,银行回单等
2022-03-25 15:27:56

您好,可以下次补发或者下次扣回来都可以。
2021-11-18 09:51:05

您好!发放工资是根据计提的工资减去社保费用、个税以后发放。
2021-01-21 14:40:02

你好 按照权责发生制 当月的工资当月计提计入成本费用 但是发放的日期没有严格规定 所以要才有发放工资的日期 工资的个税是按照发放的日期申报的
2020-07-06 10:25:28

你好 看你们自己 。一般内部的话 你们正规做账的话 还是需要计提和发放的。 如果你们是简化步骤可以直接做发放分录的
2020-05-04 11:45:00
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